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國家正式取消一個證!7月22日起,這樣轉賬将嚴查!
發布時間:2019-07-25 15:59
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國家公布大消息:722日起,也就是今天,全國範圍内全面取消企業銀行賬戶許可!随之而來的是加強銀行賬戶資金管控,經常私戶轉賬的老闆和會計們,千萬要注意了

今天起,全面取消開戶許可證!


開戶許可證真的要說聲再見了!原計劃于2019年年底才取消的企業銀行賬戶許可,現在提前五個多月全面取消了。


原文通知如下

新華社北京719日電(記者 吳雨)中國人民銀行19日對外宣布,将于722日全面取消企業銀行賬戶許可,較此前國務院常務會議要求的時間提前五個多月。取消許可後,人民銀行将強化企業賬戶事中事後監管,推進跨部門信息共享,優化企業銀行賬戶服務,助力改善營商環境。


取消企業銀行賬戶許可,是放管服改革的重要舉措之一。去年1224日召開的國務院常務會議決定,2019年底前完全取消企業銀行賬戶開戶許可。


人民銀行支付司副司長嚴芳介紹,截至目前,全國大部分省(區、市)已取消企業銀行賬戶許可,還有7個省(區)将于722日取消轄内企業銀行賬戶許可,較國務院常務會議要求的時間提前了五個多月。


據介紹,在原許可模式下,企業開立基本存款賬戶和臨時存款賬戶,需要經過商業銀行審核和人民銀行許可兩個環節。取消許可後,商業銀行對企業開戶申請審核無誤後,即可為符合條件的企業開戶,無需再報人民銀行許可。企業開戶流程進一步簡化,提高了企業開戶效率,節約了企業賬戶管理時間成本和财務成本。


放得開還得能管得住。嚴芳表示,央行将持續優化企業銀行賬戶服務,壓實商業銀行責任,強化企業賬戶事中事後監管,遏制新增賬戶風險,控制存量賬戶風險。


央行表示,已會同工信部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局啟動企業信息聯網核查系統,實現跨部門信息共享,方便銀行核驗企業信息真實性和有效性。下一步,該系統将在全國範圍推廣應用,為取消企業銀行賬戶許可、防控賬戶風險提供有力支撐。

其實關于銀行賬戶的稽查工作,國家早已經開始!

央行重磅文件,10大重點内容,會計必看!



劃重點!主要内容有:

12019225日起,在全國範圍内分批取消企業銀行賬戶許可,2019年底前實現完全取消。(實際情況是,722日就全國範圍内取消了!)


2、在取消企業銀行賬戶許可地區,辦理基本戶、臨時戶采用備案制。


3、按《人民币銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]5号),嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷,并加強企業銀行賬戶管理。


4、建立涉企信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。


5、嚴厲打擊企業多頭開戶,亂開賬戶,出租、出借、出售賬戶行為。


6、對企業銀行賬戶進行監測,存在異常的,将受到處理和懲罰。


7、基本戶隻能開一個,匿名賬戶和假名賬戶将無容身之地!


8、企業銀行結算賬戶,自開立之日就能辦理收付款業務。


9、涉及可疑交易報告的賬戶,銀行将按照反洗錢有關規定采取措施,核實違規的,嚴肅處理。


10、企業每季度最少對賬一次。


企業注意了!公對私轉賬将嚴查


取消銀行賬戶開戶許可是不是意味着國家對企業賬戶的資金轉賬監管放松了呢?事實上,恰恰相反!


19212日央行發布的文件和19722日央行發布的文件都在強調:強化銀行賬戶管理職責,推動與相關部門信息共享,全面加強事中事後監管。


《中國人民銀行關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》(銀發〔2018125号)也明确提出:2018121日起,試點地區銀行為企業開立基本存款賬戶時,增加完善賬戶管理協議、增加身份驗證方式、加強公轉私管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點内容。

尤其,722日起,全國範圍内全面取消開戶許可證。會計們更要注意了!超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私戶發工資、亂用公戶等這些行為都要小心了!


特别提醒!這9種情況,企業容易被盯上!


說了這麼多,企業和會計到底需要注意哪些具體情況?


201771日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3号發布)給出了明确的答案:

資金大額交易會被嚴查!


1、當日單筆或者累計交易人民币5萬元以上(含5萬元)、外币等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售彙、現鈔兌換、現金彙款、現金票據解付及其他形式的現金收支。


2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民币200萬元以上(含200萬元)、外币等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。


3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民币50萬元以上(含50萬元)、外币等值10萬美元以上(含10萬美元)的境内款項劃轉。


4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民币20萬元以上(含20萬元)、外币等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。


法規看不懂?不要緊,我們做了一個表:

簡單來說:這3種情況,會被重點監管!

可疑交易會被嚴查!


金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資産、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資産價值大小,應當提交可疑交易報告。


如果企業涉及以下這6種情況,要小心了:

同時,根據《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018125号),今年11日起,非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

也就是說,201911日起,通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也将受到嚴查!


大家都是轉賬,憑什麼會查到我?看完這兩個案例你就知道了!


案例1:黃某在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬戶,在201551日至201751日期間共發生交易1904筆,累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成,具有明顯的異常特征。


20176月,眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平台向眉山市地稅局傳遞了這份報告。最終稅務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得稅4000萬元。


案例2:北京市通州區國家稅務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《稅務行政處罰決定書》,主要内容如下:通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬戶進行檢查,發現以上兩個賬戶均是用于收取客戶彙入的購貨款。


處罰決定:對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分别處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。


本來想避稅,結果被追回稅款不說,還倒貼了23.9萬罰款,更重要的是影響以後的企業信用等級,得不償失!


取消開戶許可證:77


1、所有單位開立基本戶都取消了開戶許可證的核發嗎?


目前,隻針對企業客戶(企業法人、非企業法人、個體工商戶)取消單位基本賬戶開戶許可證核發,其他單位暫時還按現規定執行。


2、賬戶開立後,過多少時間可以使用?


企業至銀行完成基本存款賬戶開立後,可直接辦理日常轉賬結算和現金收付業務。


3、企業基本存款賬戶能開幾個?


一個企業隻能開一個!如發現基本存款賬戶非唯一性,對企業、銀行按《賬戶管理辦法》嚴懲!


4、網上是否能開企業基本存款賬戶?


暫不允許線上開立,企業基本存款賬戶開立時,需面簽法定代表人或單位負責人。


5、取消了單位基本賬戶開戶許可證核發,那開立一般戶等需要用到單位基本賬戶開戶許可證的銀行業務時,如何操作?


在櫃面開立企業基本存款賬戶成功後,銀行除提供賬戶查詢密碼外,還會提供基本存款賬戶編号,該編号可代替原基本存款賬戶核準号使用。


6、為什麼要取消企業基本存款賬戶開戶許可證核發?


進一步優化企業開戶服務,縮短開戶時間,提高企業開戶便捷度,提升企業滿意度。


7、企業申請開戶,需要準備哪些材料?


按規定提交開戶申請書,并準備以下材料:

1)營業執照。

2)法人或單位負責人有效身份證件。

3)法人或單位負責人授權他人辦理的,還要出具法人或單位負責人的授權書以及被授權人的有效身份證件。

4)《人民币銀行結算賬戶管理辦法》等規定的其它開戶證明文件。


金稅三期下,沒有任何銀行包庇任何企業,哪怕是自己的大客戶,隻要發現賬戶有可疑,必須上報稅務,因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務共享信息!


如果銀行不報,稅務遲早也會查到,那性質就不一樣了,那麼企業在銀行的哪些交易行為容易被查呢?當然是一些避稅行為了。


比如,目前有不少企業為了少繳稅,就試圖利用私人賬戶來避稅


在這裡,大白可以告訴這些企業,2019年的稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶!


一旦被稽查,補繳稅款是小事,還要繳納大量的滞納金和稅務行政罰款,構成犯罪的,甚至還要承擔刑事責任!


公司的收入放入老闆自己的口袋裡,這是中小企業普遍的現象,公布的收入隻是冰山一角。企業偷稅的一貫伎倆往往也是企業收入頻繁流入老闆個人賬戶,這樣似乎天不知地不知的就偷稅了!


稅務和銀行沒有深度合作之前,似乎稅務的稽查手段有限。根據稅收征管法規定,稅務雖然有權查詢個人和企業銀行賬戶,但是程序和掌握的信息有限,執法力度往往打折扣。


但是從2019年開始,各地銀行與稅務、反洗錢機構合作力度加大,老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都将面臨監控。


提醒各位老闆、會計,一定要小心轉賬問題,千萬不要存在僥幸心理,現在稅局和銀行信息同步,違規很容易被發現……想要節稅應采取合法合規途徑,而不是走私賬逃稅漏稅!


關鍵詞:轉賬,證書,财稅頭條
來源:中潤四方财稅通